เจาะลึก Basel II คืออะไร?

Basel II เป็นข้อบังคับด้านการธนาคารระหว่างประเทศชุดที่สองที่กำหนดโดย Basel Committee on Bank Supervision (BCBS) เป็นการขยายข้อกำหนดสำหรับข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำตามที่กำหนดไว้ใน Basel I กรอบงาน Basel II ดำเนินการภายใต้สามเสาหลัก: ข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุน การตรวจสอบการกำกับดูแล วินัยการตลาด ได้ขยายหลักเกณฑ์สำหรับข้อกำหนดด้านเงินทุนขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นภายใต้ Basel I ซึ่งเป็นข้อตกลงระหว่างประเทศฉบับแรกที่จัดทำกรอบการกำกับดูแลด้านกฎระเบียบและกำหนดข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลใหม่สำหรับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร

เนื่องจากกฎระเบียบด้านการธนาคารมีความแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละประเทศก่อนการเปิดตัวข้อตกลง Basel กรอบงานแบบรวมของ Basel I และต่อมาคือ Basel II ช่วยให้ประเทศต่างๆ กำหนดมาตรฐานกฎเกณฑ์และบรรเทาความวิตกกังวลของตลาดเกี่ยวกับความเสี่ยงในระบบธนาคาร Basel Framework ปัจจุบันประกอบด้วย 14 มาตรฐาน

คณะกรรมการ Basel ประกอบด้วยสมาชิก 45 คนจาก 28 ประเทศและเขตอำนาจศาลอื่นๆ ซึ่งเป็นตัวแทนของธนาคารกลางและหน่วยงานกำกับดูแล ไม่มีอำนาจตามกฎหมายในการบังคับใช้กฎ แต่ต้องอาศัยหน่วยงานกำกับดูแลในประเทศสมาชิกในการทำเช่นนั้น หน่วยงานกำกับดูแลเหล่านี้ได้รับการคาดหวังให้ปฏิบัติตามกฎของ Basel อย่างครบถ้วน แต่ยังมีดุลยพินิจที่จะกำหนดกฎเกณฑ์ที่เข้มงวดยิ่งขึ้น ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา หน่วยงานกำกับดูแล ได้แก่ Board of Governors of Federal Reserve System, Federal Reserve Bank of New York, Office of the Comptroller of the Currency และ Federal Deposit Insurance Corporation

ข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุน ปรับปรุงนโยบายของ Basel I โดยคำนึงถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการนอกเหนือจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) กำหนดให้ธนาคารต้องรักษาข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำไว้ที่ 8% ของ RWA Basel II ยังช่วยให้ธนาคารมีวิธีการที่ชาญฉลาดมากขึ้นในการคำนวณความต้องการเงินทุนโดยพิจารณาจากความเสี่ยงด้านเครดิต ในขณะที่พิจารณาโปรไฟล์ความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละประเภทและลักษณะเฉพาะ สองแนวทางหลัก

แนวทางมาตรฐานนี้เหมาะสำหรับธนาคารที่มีปริมาณการดำเนินงานน้อยและมีโครงสร้างการควบคุมที่ง่ายกว่า เกี่ยวข้องกับการใช้อันดับความน่าเชื่อถือจากสถาบันประเมินสินเชื่อภายนอกเพื่อประเมินความน่าเชื่อถือของลูกหนี้ธนาคาร

แนวทางการให้คะแนนภายในนั้นเหมาะสำหรับธนาคารที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานที่ซับซ้อนมากขึ้น ด้วยระบบการจัดการความเสี่ยงที่พัฒนามากขึ้น มีสองแนวทางของ IRB ในการคำนวณความต้องการเงินทุนสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตตามการจัดอันดับภายใน:

Foundation Internal Ratings-based approach (FIRB) ใน FIRB ธนาคารใช้การประเมินพารามิเตอร์ของตนเอง เช่น Probability of Default ในขณะที่วิธีการประเมินของพารามิเตอร์อื่นๆ ส่วนใหญ่จะกำหนดองค์ประกอบความเสี่ยง เช่น Loss Given Default และ Exposure at Default โดยผู้บังคับบัญชา

แนวทางการให้คะแนนภายในขั้นสูง (AIRB) ภายใต้แนวทาง AIRB ธนาคารใช้การประเมินของตนเองสำหรับองค์ประกอบความเสี่ยงทั้งหมดและพารามิเตอร์อื่นๆ

การตรวจสอบการกำกับดูแล เนื่องจากความจำเป็นในการกำกับดูแลที่มีประสิทธิภาพและขาดหลักการดังกล่าวใน Basel I ซึ่งเกี่ยวข้องกับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในของธนาคาร ภายใต้เสาหลักที่ 2 ธนาคารมีหน้าที่ประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในเพื่อครอบคลุมความเสี่ยงทั้งหมดที่อาจเผชิญในระหว่างการดำเนินงาน หัวหน้างานมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบว่าธนาคารใช้วิธีการประเมินที่เหมาะสมและครอบคลุมความเสี่ยงทั้งหมดที่เกี่ยวข้องหรือไม่

กระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายใน (ICAAP): ธนาคารต้องดำเนินการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในเป็นระยะตามโปรไฟล์ความเสี่ยงและกำหนดกลยุทธ์ในการรักษาระดับเงินกองทุนที่จำเป็น

กระบวนการตรวจสอบและประเมินผลการกำกับดูแล (SREP): หัวหน้างานมีหน้าที่ทบทวนและประเมินการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนภายในและกลยุทธ์ของธนาคาร ตลอดจนความสามารถในการติดตามการปฏิบัติตามอัตราส่วนเงินกองทุน

หนึ่งในคุณสมบัติเพิ่มเติมของกรอบงาน Basel II คือข้อกำหนดของผู้บังคับบัญชาเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารรักษาโครงสร้างเงินทุนของตนให้อยู่เหนือระดับขั้นต่ำที่กำหนดโดยเสาหลัก 1

หัวหน้างานต้องพยายามเข้าไปแทรกแซงในกระบวนการตัดสินใจรายวันเพื่อป้องกันไม่ให้เงินทุนตกต่ำกว่าระดับขั้นต่ำ

 วินัยทางการตลาดมีเป้าหมายเพื่อสร้างความมั่นใจว่ามีวินัยทางการตลาดโดยกำหนดให้ต้องเปิดเผยข้อมูลการตลาดที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ทำเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ใช้ข้อมูลทางการเงินได้รับข้อมูลที่เกี่ยวข้องเพื่อทำการตัดสินใจซื้อขายอย่างมีข้อมูลและรับรองวินัยของตลาด

ในด้านบวก Basel II ได้ชี้แจงและขยายกฎระเบียบที่นำมาใช้โดย Basel I Accord ดั้งเดิม นอกจากนี้ยังช่วยให้หน่วยงานกำกับดูแลเริ่มจัดการกับนวัตกรรมทางการเงินและผลิตภัณฑ์ทางการเงินใหม่ ๆ ที่มีมาตั้งแต่เปิดตัว Basel I ในปี 2531

อย่างไรก็ตาม Basel II ไม่ประสบความสำเร็จอย่างสิ้นเชิง และยังถูกเรียกว่าเป็นความล้มเหลวที่น่าสังเวชในภารกิจหลักในการทำให้โลกการเงินปลอดภัยยิ่งขึ้น6

การล่มสลายของสินเชื่อที่อยู่อาศัยซับไพรม์และภาวะเศรษฐกิจถดถอยครั้งใหญ่ในปี 2551 แสดงให้เห็นว่า Basel II ประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารในปัจจุบันต่ำเกินไป และระบบการเงินมีเลเวอเรจมากเกินไปและขาดทุน แม้จะมีข้อกำหนดของ Basel II

แม้แต่ Bank for International Settlements ซึ่งเป็นองค์กรที่อยู่เบื้องหลัง Basel Committee on Banking Supervision ก็ยอมรับในวันนี้ว่า ภาคการธนาคารเข้าสู่วิกฤตการเงินด้วยเลเวอเรจมากเกินไปและบัฟเฟอร์สภาพคล่องไม่เพียงพอ จุดอ่อนเหล่านี้มาพร้อมกับธรรมาภิบาลและการบริหารความเสี่ยงที่ไม่ดีเช่นกัน เป็นโครงสร้างจูงใจที่ไม่เหมาะสม ปัจจัยเสี่ยง ปัจจัยเหล่านี้แสดงให้เห็นโดยการกำหนดราคาที่ผิดพลาดของความเสี่ยงด้านเครดิตและสภาพคล่องและการเติบโตของสินเชื่อที่มากเกินไป

ในการตอบสนองต่อวิกฤตการณ์ทางการเงิน คณะกรรมการ Basel ได้ออกแนวทางการบริหารความเสี่ยงและการกำกับดูแลใหม่เพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับ Basel II ในปี 2008 และ 2009 การปฏิรูปเหล่านั้นและอื่น ๆ ที่ออกในปี 2010 และต่อมาเป็นจุดเริ่มต้นของ Basel Accord ครั้งต่อไป Basel III ซึ่ง ณ วันที่ พ.ศ. 2565 ยังคงถูกทยอยเข้ามา