เจาะลึก Basel Accords คืออะไร?
ข้อตกลงบาเซิล (Basel Accords) เป็นชุดของข้อตกลงด้านกฎระเบียบด้านการธนาคารสามฉบับ Basel I, II และ III ที่กำหนดโดยคณะกรรมการ Basel Committee on Bank Supervision (BCBS)
คณะกรรมการให้ข้อเสนอแนะเกี่ยวกับกฎระเบียบด้านการธนาคารและการเงิน โดยเฉพาะเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเงินทุน ความเสี่ยงด้านตลาด และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ข้อตกลงดังกล่าวทำให้แน่ใจว่าสถาบันการเงินมีเงินทุนเพียงพอในบัญชีเพื่อรองรับความสูญเสียที่ไม่คาดคิด
ข้อตกลงบาเซิลได้รับการพัฒนาในช่วงหลายปีที่ผ่านมาโดยเริ่มตั้งแต่ช่วงทศวรรษ 1980 BCBS ก่อตั้งขึ้นในปี 1974 เพื่อเป็นเวทีสำหรับความร่วมมือระหว่างประเทศสมาชิกในเรื่องด้านการกำกับดูแลการธนาคาร BCBS อธิบายถึงเป้าหมายเดิมว่าเป็นการเพิ่ม “เสถียรภาพทางการเงินโดยการปรับปรุงความรู้ด้านการกำกับดูแลและคุณภาพการกำกับดูแลด้านการธนาคารทั่วโลก” ต่อมา BCBS ได้หันความสนใจไปที่การติดตามและตรวจสอบความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารและระบบการธนาคาร
การประชุมดังกล่าวมีชื่อว่า Basel Accords เนื่องจาก BCBS มีสำนักงานใหญ่อยู่ที่สำนักงานของธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างประเทศ (BIS) ซึ่งตั้งอยู่ในเมืองบาเซิล ประเทศสวิตเซอร์แลนด์ ประเทศสมาชิก ได้แก่ ออสเตรเลีย อาร์เจนตินา เบลเยียม แคนาดา บราซิล จีน ฝรั่งเศส ฮ่องกง อิตาลี เยอรมนี อินโดนีเซีย อินเดีย เกาหลี สหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ลักเซมเบิร์ก ญี่ปุ่น เม็กซิโก รัสเซีย ซาอุดีอาระเบีย สวิตเซอร์แลนด์ , สวีเดน, เนเธอร์แลนด์, สิงคโปร์, แอฟริกาใต้, ตุรกี และสเปน
ข้อตกลง Basel I เดิมจัดขึ้นโดยธนาคารกลางจากประเทศ G10 ซึ่งในขณะนั้นกำลังทำงานเพื่อสร้างโครงสร้างทางการเงินระหว่างประเทศใหม่เพื่อทดแทนระบบ Bretton Woods ที่เพิ่งล่มสลาย
Basel I หรือที่รู้จักในชื่อ Basel Capital Accord ก่อตั้งขึ้นในปี 1988 ก่อตั้งขึ้นเพื่อตอบสนองต่อจำนวนธนาคารระหว่างประเทศที่เพิ่มขึ้นและการบูรณาการที่เพิ่มขึ้นและการพึ่งพาซึ่งกันและกันของตลาดการเงิน หน่วยงานกำกับดูแลในหลายประเทศกังวลว่าธนาคารระหว่างประเทศมีเงินสดสำรองไม่เพียงพอ เนื่องจากในขณะนั้นตลาดการเงินระหว่างประเทศมีการบูรณาการอย่างลึกซึ้ง ความล้มเหลวของธนาคารขนาดใหญ่แห่งหนึ่งอาจทำให้เกิดวิกฤตในหลายประเทศ
Basel I ถูกบังคับใช้โดยกฎหมายในประเทศ G10 ในปี 1992 แต่กว่า 100 ประเทศได้นำกฎระเบียบนี้ไปใช้โดยมีการปรับแต่งเล็กน้อย กฎระเบียบดังกล่าวมีวัตถุประสงค์เพื่อปรับปรุงเสถียรภาพของระบบการเงินโดยกำหนดข้อกำหนดเงินสำรองขั้นต่ำสำหรับธนาคารระหว่างประเทศ
นอกจากนี้ยังจัดให้มีกรอบการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตผ่านการถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์ต่างๆ ตาม Basel I สินทรัพย์แบ่งออกเป็นสี่ประเภทตามน้ำหนักความเสี่ยง:
0% สำหรับสินทรัพย์ปลอดความเสี่ยง (เงินสด ตั๋วเงินคลัง)
20% สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารหรือหลักทรัพย์อื่นที่มีอันดับความน่าเชื่อถือสูงสุด
50% สำหรับการจำนองที่อยู่อาศัย
100% สำหรับหนี้นิติบุคคล
ธนาคารที่มีสถานะระหว่างประเทศที่สำคัญต้องถือ 8% ของสินทรัพย์เสี่ยงที่มีความเสี่ยงเป็นเงินสดสำรอง ธนาคารต่างประเทศได้รับคำแนะนำในการจัดสรรเงินทุนเพื่อการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำ ธนาคารยังได้รับสิ่งจูงใจในการลงทุนในหนี้สาธารณะและการจำนองที่อยู่อาศัยมากกว่าหนี้องค์กร
Basel II ซึ่งเป็นส่วนเสริมของ Basel I ได้รับการแนะนำในปี 2547 Basel II ได้รวมการเพิ่มเติมกฎระเบียบใหม่และเน้นที่การปรับปรุงสามประเด็นหลัก ได้แก่ ข้อกำหนดด้านเงินทุนขั้นต่ำ กลไกการกำกับดูแลและความโปร่งใส และระเบียบวินัยของตลาด
Basel II ได้สร้างกรอบการบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุมมากขึ้น โดยสร้างมาตรการที่เป็นมาตรฐานสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต การดำเนินงาน และความเสี่ยงด้านตลาด ธนาคารจำเป็นต้องใช้มาตรการเหล่านี้เพื่อกำหนดความต้องการเงินทุนขั้นต่ำของพวกเขา
ข้อจำกัดที่สำคัญของ Basel I คือความต้องการเงินทุนขั้นต่ำถูกกำหนดโดยดูที่ความเสี่ยงด้านเครดิตเท่านั้น โดยจัดให้มีระบบการจัดการความเสี่ยงบางส่วน เนื่องจากทั้งความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและด้านตลาดถูกละเลย
Basel II ได้สร้างมาตรการที่เป็นมาตรฐานสำหรับการวัดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นอกจากนี้ยังเน้นที่มูลค่าตลาดแทนที่จะเป็นมูลค่าทางบัญชีเมื่อพิจารณาถึงความเสี่ยงด้านเครดิต นอกจากนี้ยังเสริมสร้างกลไกการกำกับดูแลและความโปร่งใสของตลาดโดยการพัฒนาข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลเพื่อกำกับดูแลกฎระเบียบ สุดท้ายนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าผู้เข้าร่วมตลาดสามารถเข้าถึงข้อมูลได้ดีขึ้น
Basel III วิกฤตการเงินโลกปี 2008 เผยให้เห็นจุดอ่อนของระบบการเงินระหว่างประเทศและนำไปสู่การสร้าง Basel III ข้อบังคับ Basel III ถูกสร้างขึ้นในเดือนพฤศจิกายน 2010 หลังจากเกิดวิกฤตการณ์ทางการเงิน อย่างไรก็ตามยังไม่ได้ดำเนินการ การดำเนินการล่าช้าอย่างต่อเนื่องในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาและคาดว่าจะเกิดขึ้นในเดือนมกราคม พ.ศ. 2565
Basel III ระบุสาเหตุสำคัญที่ทำให้เกิดวิกฤตการณ์ทางการเงิน ซึ่งรวมถึงการกำกับดูแลกิจการที่ไม่ดีและการจัดการสภาพคล่อง โครงสร้างเงินทุนที่ล้นเกินเนื่องจากขาดข้อจำกัดด้านกฎระเบียบ และแรงจูงใจที่ไม่สอดคล้องใน Basel I และ II
Basel III เสริมความแข็งแกร่งให้กับข้อกำหนดด้านเงินทุนขั้นต่ำที่ระบุไว้ใน Basel I และ II นอกจากนี้ ยังได้แนะนำข้อกำหนดด้านเงินทุน เลเวอเรจ และอัตราส่วนสภาพคล่องต่างๆ ตามระเบียบใน Basel III