Bank-Owned Life Insurance (BOLI) คืออะไร?

ช่วยแชร์ต่อนะครับ

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) เป็นวิธีการที่มีประสิทธิภาพทางภาษีซึ่งชดเชยต้นทุนผลประโยชน์พนักงาน ธนาคารซื้อและเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันภัยตลอดชีวิตผู้บริหารและเป็นผู้รับผลประโยชน์ มูลค่าการยอมจำนนเงินสดจะเพิ่มการรอการตัดบัญชีโดยให้ธนาคารมีรายได้ที่สามารถจองได้เป็นรายเดือน เมื่อผู้บริหารเสียชีวิต ธนาคารจะจ่ายผลประโยชน์กรณีเสียชีวิตปลอดภาษี

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) ถูกใช้เป็นวิธีการที่มีประสิทธิภาพทางภาษีในการหักกลบต้นทุนของโครงการผลประโยชน์พนักงาน ในอดีต BOLI มักถูกรวมเข้ากับแผนผลประโยชน์สำหรับผู้บริหารระดับสูงสำหรับผู้บริหารระดับสูง อย่างไรก็ตาม ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ธนาคารหลายแห่งได้เพิ่ม BOLI เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงานที่มีอยู่

ปัจจุบันมีผลิตภัณฑ์ Bank-Owned Life Insurance (BOLI) สามประเภทที่เสนอให้กับธนาคาร:

บัญชีทั่วไป: นี่เป็นรูปแบบที่เก่าแก่ที่สุดและยังคงเป็นผลิตภัณฑ์ทั่วไปในตลาดปัจจุบัน เมื่อธนาคารลงทุนในผลิตภัณฑ์บัญชีทั่วไป เงินฝากจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีทั่วไปของผู้ให้บริการประกันภัย ผู้ให้บริการประกันภัยส่วนใหญ่ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์และพันธบัตรเป็นหลัก ผู้ให้บริการไม่ได้ให้รายละเอียดเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับตำแหน่งที่พวกเขาลงทุน Bank-Owned Life Insurance (BOLI) ที่ได้รับ แต่ให้รายละเอียดบางประการเกี่ยวกับการถือครองบัญชีทั่วไปของผู้ให้บริการ ผลิตภัณฑ์มีอัตราการให้สินเชื่อในปัจจุบันซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงได้เป็นครั้งคราวโดยผู้ให้บริการตลอดจนอัตราการให้สินเชื่อขั้นต่ำที่รับประกันว่าจะต่ำกว่านี้ไม่ได้

บัญชีแยก: ภายใต้แนวทางนี้ ผู้ให้บริการจะแยกการถือครองออกจากบัญชีทั่วไปของตนไปยังการลงทุนที่มีสิทธิ์ของธนาคารที่จัดการโดยผู้จัดการกองทุนที่มีชื่อเสียง ผู้จัดการกองทุนจะจัดทำรายงานโดยละเอียดเกี่ยวกับทรัพย์สินภายในพอร์ต อัตราการให้เครดิตถูกกำหนดโดยผู้ให้บริการโดยใช้อัตราส่วนผลตอบแทนต่อที่แย่ที่สุด อย่างไรก็ตาม ไม่มีการค้ำประกันอัตราการให้สินเชื่อขั้นต่ำ ผู้ซื้อประกันภัยที่มีมูลค่าคงที่สามารถซื้อได้เพื่อทำให้การทำเครื่องหมายการตลาดเป็นไปอย่างราบรื่นและให้การป้องกันด้านลบ

บัญชีไฮบริด: แนวทางนี้เป็นการรวมกันของประโยชน์ของวิธีการข้างต้นซึ่งให้ทั้งอัตราการให้เครดิตในปัจจุบันและการรับประกันของผลิตภัณฑ์บัญชีทั่วไปที่มีความโปร่งใสของผลิตภัณฑ์บัญชีแยกต่างหาก ควรสังเกตว่าทั้งผลิตภัณฑ์แยกและไฮบริดไม่อยู่ภายใต้เจ้าหนี้ของผู้ให้บริการประกันภัยที่ให้การคุ้มครองอีกระดับหนึ่งแก่ธนาคาร

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) ทำงานอย่างไร?

ธนาคารซื้อประกันชีวิตด้วยเบี้ยประกันเดียวหรือเบี้ยรายปีหลายชุดในกลุ่มพนักงานหลักและ/หรือกรรมการธนาคารที่ได้รับการคัดเลือก ธนาคารเป็นเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์ แม้ว่าธนาคารหลายแห่งเลือกที่จะแบ่งปันส่วนหนึ่งของเงินที่ได้จากการประกันภัยกับผู้เข้าร่วม การเติบโตของมูลค่าเงินสดที่ปรับภาษีภายในนโยบาย Bank-Owned Life Insurance (BOLI) ให้ผลตอบแทนที่มากกว่าค่าเสียโอกาส ซึ่งธนาคารจะทำในการลงทุนทางเลือกหากไม่ได้ซื้อ Bank-Owned Life Insurance (BOLI) จากมุมมองของการปฏิบัติตามข้อกำหนด กำไรของ BOLI จะถูกใช้เพื่อชดเชยต้นทุนของโครงการผลประโยชน์พนักงาน ผลิตภัณฑ์ Bank-Owned Life Insurance (BOLI) ทั่วไปนั้นเป็นผลิตภัณฑ์พรีเมียมเดี่ยวและช่วยเพิ่มรายได้ทันที ทำให้เกิดส่วนต่างเชิงบวกในทันทีเหนือต้นทุนของเงินทุนที่ใช้ในการซื้อ Bank-Owned Life Insurance (BOLI)

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) เป็นสินทรัพย์ระยะยาวเมื่อดำเนินการและจัดการอย่างเหมาะสม เสนอทางเลือกการลงทุนที่ได้รับการจัดอันดับสูงพร้อมความได้เปรียบทางภาษีแก่ธนาคารเมื่อเทียบกับการลงทุนอื่น ๆ ที่ธนาคารอนุญาต

ข้อดีของ Bank-Owned Life Insurance (BOLI)

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) เป็นสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีโดยให้ผลตอบแทนที่โดยทั่วไปแล้วจะสูงกว่าผลตอบแทนหลังหักภาษีของการลงทุนของธนาคารแบบดั้งเดิม เช่น Muni Funds, Mortgage Backed Securities และ 5 & 10 Year Treasuries 150 ถึง 300