เจาะลึกคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)บริหารความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยในขณะเดียวกันก็รับประกันผลตอบแทนและสภาพคล่องที่เพียงพอ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)หมายถึงคณะกรรมการที่ประกอบด้วยพนักงานระดับผู้บริหารระดับสูงที่จัดการความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัท คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO) มักพบในบริษัทที่ให้ยืมเงิน เช่น สหภาพเครดิต บริษัทจำนอง และธนาคาร คณะกรรมการความรับผิดด้านทรัพย์สินมีความสำคัญในการส่งเสริมการสื่อสารและการหยิบยกประเด็นที่เกี่ยวกับความเสี่ยง สภาพคล่อง และความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่อาจส่งผลต่อผลกำไรและผลตอบแทนที่คุกคาม
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)ที่ระดับคณะกรรมการหรือผู้บริหารจะจัดเตรียมระบบข้อมูลการจัดการที่สำคัญ (MIS) และการกำกับดูแลเพื่อการประเมินความเสี่ยงในและนอกงบดุลสำหรับสถาบันอย่างมีประสิทธิภาพ สมาชิกรวมความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยและการพิจารณาสภาพคล่องเข้าไว้ในรูปแบบการดำเนินงานของธนาคาร
หนึ่งในเป้าหมายของ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)คือการสร้างความมั่นใจว่ามีสภาพคล่องเพียงพอในขณะที่จัดการส่วนต่างของธนาคารระหว่างรายได้ดอกเบี้ยและดอกเบี้ยจ่าย สมาชิกยังคำนึงถึงการลงทุนและความเสี่ยงด้านปฏิบัติการด้วย
ควรมีการประชุม คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)อย่างน้อยทุกไตรมาส ความรับผิดชอบของสมาชิกมักรวมถึงการจัดการความเสี่ยงด้านตลาด การกำหนด MIS ที่เหมาะสม การทบทวนและอนุมัตินโยบายการบริหารสภาพคล่องและกองทุนของธนาคารอย่างน้อยปีละครั้ง สมาชิกยังพัฒนาและรักษาแผนการจัดหาเงินทุนฉุกเฉิน ทบทวนความต้องการและแหล่งที่มาของเงินทุนในทันที และกำหนดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ที่มีความน่าจะเป็นและความรุนแรงต่างกันไป
รายการหน้าที่และความรับผิดชอบทั้งหมดของ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)จะแตกต่างกันไปในแต่ละสถาบัน อย่างไรก็ตาม ภาพรวมรายการทั่วไปมีอยู่ด้านล่าง:
1. การกระจายความเสี่ยงและข้อกำหนดของเงินทุน
2. นโยบายการบริหารสภาพคล่องของสถาบันการเงิน
3. นโยบายที่กว้างและเจาะจงเกี่ยวกับข้อกำหนดของตลาดทุน
4. ผลตอบแทนและขนาดของนโยบายการซื้อขายของธนาคาร รวมถึงการกระจายความเสี่ยงระหว่างประเภทของตราสารและสกุลเงิน
5. นโยบายอัตราดอกเบี้ยและสภาพคล่อง
6. นโยบายความเพียงพอของเงินกองทุนและความเสี่ยง
7. ตัวชี้วัดประสิทธิภาพการเปรียบเทียบ
กลยุทธ์ นโยบาย และขั้นตอนของ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO) ควรเกี่ยวข้องกับเป้าหมาย วัตถุประสงค์ และการยอมรับความเสี่ยงของมาตรฐานการปฏิบัติงานของคณะกรรมการ กลยุทธ์ควรแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงการยอมรับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและระบุขอบเขตที่องค์ประกอบศูนย์กลางของการจัดการกองทุนรวมศูนย์หรือมอบหมายในสถาบัน
กลยุทธ์ควรสื่อสารด้วยว่าเน้นการใช้สภาพคล่องของสินทรัพย์ หนี้สิน และกระแสเงินสดจากการดำเนินงานมากเพียงใด เพื่อตอบสนองความต้องการเงินทุนรายวันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)สามารถเป็นส่วนหนึ่งของแนวทางการบริหารความเสี่ยงที่กว้างและครอบคลุมมากขึ้นสำหรับการจัดการด้านการเงิน โดยการจัดให้มีคณะกรรมการกำกับดูแลที่เหมาะสม คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO)สามารถให้แนวทางการบริหารความเสี่ยงตามพื้นฐานเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมทางการเงินให้อายุยืนและการกระจายความเสี่ยงที่เพียงพอ
ร่วมกับคณะกรรมการชั้นนำอื่นๆ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Assets and Liabilities Committee: ALCO) สามารถให้เสียงที่มีเหตุผลแก่ฝ่ายที่ต้องการเสี่ยงต่อทรัพย์สินของธนาคารโดยไม่จำเป็น คณะกรรมการสามารถช่วยให้คำแนะนำเกี่ยวกับกลยุทธ์การป้องกันความเสี่ยงที่สามารถช่วยลดความเสี่ยงในขณะที่สร้างผลกำไรในระยะยาวและความสามารถในการแข่งขันในตลาด