มาทำความรู้จักกับ กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) กันเถอะ

สหรัฐอเมริกาเป็นประเทศแรกๆ ที่ออกกฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) เมื่อมีการจัดตั้งพระราชบัญญัติความลับของธนาคาร (BSA) ในปี 2513 นับตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา ความพยายามในการตรวจจับและป้องกันการฟอกเงิน BSA ได้รับการแก้ไขและเสริมความแข็งแกร่งด้วยการต่อต้านเพิ่มเติม – กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงิน ปัจจุบัน เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินเป็นผู้ดูแลระบบที่ได้รับมอบหมายจากบีเอสเอ โดยมีภารกิจในการ “ปกป้องระบบการเงินจากการใช้อาชญากรรมทางการเงินในทางที่ผิด ซึ่งรวมถึงการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย การฟอกเงิน และกิจกรรมที่ผิดกฎหมายอื่นๆ”

ในปี 1989 หลายประเทศและองค์กรต่างๆ ได้จัดตั้งกองกำลังปฏิบัติการทางการเงินระดับโลก (FATF) ภารกิจคือการคิดค้นและส่งเสริมมาตรฐานสากลเพื่อป้องกันการฟอกเงิน ไม่นานหลังจากการโจมตี 9/11 ในสหรัฐอเมริกา FATF ขยายอาณัติเพื่อรวม กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) และต่อสู้กับการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย กองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) เป็นอีกหนึ่งองค์กรที่สำคัญ ด้วยประเทศสมาชิก 189 ประเทศ จุดประสงค์หลักคือเพื่อประกันเสถียรภาพของระบบการเงินระหว่างประเทศ กองทุนการเงินระหว่างประเทศมีความกังวลเกี่ยวกับผลที่ตามมาของการฟอกเงินและอาชญากรรมที่เกี่ยวข้องที่มีต่อความสมบูรณ์และความมั่นคงของภาคการเงินและเศรษฐกิจในวงกว้าง

โครงการต่อต้านการฟอกเงินเริ่มมีชื่อเสียงไปทั่วโลกในปี 1989 เมื่อกลุ่มประเทศและองค์กรต่างๆ ทั่วโลกได้จัดตั้ง Financial Action Task Force (FATF) ภารกิจของมันคือการกำหนดมาตรฐานสากลเพื่อป้องกันการฟอกเงินและส่งเสริมการดำเนินการ ในเดือนตุลาคม พ.ศ. 2544 หลังจากการโจมตีของผู้ก่อการร้าย 9/11 FATF ได้ขยายขอบเขตอำนาจในการรวมการต่อสู้กับการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย

องค์กรที่สำคัญอีกองค์กรหนึ่งในการต่อสู้กับการฟอกเงินคือกองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) เช่นเดียวกับ FATF กองทุนการเงินระหว่างประเทศได้กดดันให้ประเทศสมาชิกปฏิบัติตามมาตรฐานสากลเพื่อขัดขวางการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย

กฎหมายและระเบียบข้อบังคับของ กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) กำหนดเป้าหมายกิจกรรมทางอาญา รวมถึงการบิดเบือนตลาด การค้าสินค้าผิดกฎหมาย การทุจริตของกองทุนสาธารณะ และการหลีกเลี่ยงภาษี ตลอดจนวิธีการที่ใช้ในการปกปิดอาชญากรรมเหล่านี้และเงินที่ได้รับ

อาชญากรมักจะ “ฟอก” เงินที่ได้รับจากการกระทำที่ผิดกฎหมาย เช่น การค้ายาเสพติด ดังนั้นจึงไม่สามารถสืบหาเงินได้อย่างง่ายดาย เทคนิคทั่วไปประการหนึ่งคือการเรียกใช้เงินผ่านธุรกิจเงินสดที่ถูกต้องตามกฎหมายซึ่งเป็นขององค์กรอาชญากรรมหรือภาคี ธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมายควรฝากเงินซึ่งอาชญากรสามารถถอนออกได้

ผู้ฟอกเงินอาจลักลอบนำเงินสดไปฝากต่างประเทศ ฝากเงินสดทีละน้อยเพื่อหลีกเลี่ยงความสงสัย หรือใช้เงินสดผิดกฎหมายเพื่อซื้อตราสารเงินสดอื่นๆ บางครั้งผู้ฟอกเงินจะลงทุนด้วยเงิน โดยใช้นายหน้าที่ไม่ซื่อสัตย์เต็มใจที่จะเพิกเฉยต่อกฎเกณฑ์เพื่อแลกกับค่าคอมมิชชั่นจำนวนมาก

แม้ว่ากฎหมายป้องกันการฟอกเงินจะครอบคลุมธุรกรรมและพฤติกรรมทางอาญาที่จำกัด ตัวอย่างเช่น ข้อบังคับ กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) กำหนดให้ธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ ที่ออกเครดิตหรือรับเงินฝากของลูกค้าต้องปฏิบัติตามกฎที่รับรองว่าไม่ได้ช่วยในการฟอกเงิน

จุดประสงค์หลักของข้อบังคับ กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) คือเพื่อป้องกันการฟอกเงิน หน่วยงานกำกับดูแลเผยแพร่ชุดขั้นตอนเพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ บริษัทต้องปฏิบัติตามขั้นตอนเหล่านี้ หนึ่งในขั้นตอนเหล่านี้คือ “รู้จักลูกค้าของคุณ” หน่วยงานกำกับดูแลต้องการให้บริษัทต่างๆ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับลูกค้าของตน ตามข้อมูลของลูกค้า บริษัทต่างๆ สามารถเข้าใจได้ว่ามีธุรกรรมที่น่าสงสัยหรือไม่ ตัวอย่างเช่น ลูกค้าที่ต้องการโอนเงินอาจอยู่ในรายชื่อผู้ก่อการร้ายของประเทศ ถ้าบริษัทไม่รู้จักลูกค้ารายนี้ ก็อาจจะช่วยสนับสนุนการเงินการก่อการร้าย ดังนั้น มันจะเป็นอาชญากรรมทางการเงินจำนวนมาก และยังนำไปสู่บทลงโทษที่หนักหน่วงอีกด้วย หลังจากนั้นบริษัทจะรายงานธุรกรรมนี้และประกาศว่าได้ป้องกันอาชญากรรมทางการเงินครั้งใหญ่แล้ว ตามขั้นตอนอื่น หน่วยงานกำกับดูแลกำหนดให้สถาบันรายงานธุรกรรมมากกว่า 10,000 ดอลลาร์

นอกเหนือจากมาตรการของ KYC แล้ว องค์กรสามารถใช้ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะลูกค้าเพื่อทำความเข้าใจความเสี่ยงของลูกค้าและรู้จักลูกค้าของตนได้ ขั้นตอน CDD สามารถระบุความเสี่ยงของลูกค้าและใช้มาตรการที่จำเป็น แต่ลูกค้าบางรายมีความเสี่ยงสูง เช่น ผู้เปิดเผยทางการเมือง (PEP) มาตรการ CDD อาจไม่เพียงพอในการระบุความเสี่ยงของบุคคลเหล่านี้ และอาจใช้ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะที่ปรับปรุงแล้วสำหรับสิ่งนี้ Enhanced Due Diligence เป็นกระบวนการตรวจสอบวิเคราะห์สถานะ KYC ที่ให้การตรวจสอบในระดับที่สูงขึ้น

แม้ว่าการรู้จักลูกค้าและรู้ถึงความเสี่ยงของพวกเขามีความสำคัญต่อโปรแกรมการปฏิบัติตามข้อกำหนด กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) การตรวจสอบธุรกรรมของลูกค้าก็มีความสำคัญเช่นเดียวกัน ด้วยการตรวจสอบธุรกรรมของลูกค้าอย่างต่อเนื่อง องค์กรจึงสามารถตรวจจับธุรกรรมที่น่าสงสัยและสร้างการแจ้งเตือนได้ทันที ซอฟต์แวร์การตรวจสอบธุรกรรม กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) ช่วยให้กระบวนการนี้จัดทำขึ้นได้อย่างง่ายดายในสถาบันการเงิน การตรวจสอบธุรกรรม กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML) ยังสร้างระบบกฎสำหรับตรวจสอบธุรกรรม หากเหตุการณ์ทริกเกอร์กฎเหล่านี้ระหว่างการทำธุรกรรมของลูกค้า ซอฟต์แวร์ตรวจสอบธุรกรรมจะสร้างการแจ้งเตือน เมื่อคำเตือนเริ่มต้นขึ้น กระบวนการจะหยุดโดยอัตโนมัติและตรวจสอบในรายละเอียดโดยฝ่ายปฏิบัติตามข้อกำหนดหรือความเสี่ยงของบริษัท แจ้งธุรกรรมที่น่าสงสัยไปยังหน่วยงานกำกับดูแล กฎหมายต่อต้านการฟอกเงิน (Anti Money Laundering – AML), CFT และ KYC หากตรวจพบอาชญากรรมธุรกรรมของลูกค้า รายงานนี้เรียกว่ารายงานกิจกรรมผู้ต้องสงสัย (SAR)