บุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) คืออะไร? ทำไมถึงสำคัญ

 บุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) คือผู้ที่ได้รับประโยชน์จากการเป็นเจ้าของทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน แม้ว่าจริง ๆ แล้วอาจไม่ใช่เจ้าของตามกฎหมายก็ตาม

บุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) คือผู้ที่ได้รับประโยชน์จากการเป็นเจ้าของทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน แม้ว่าจริง ๆ แล้วอาจไม่ใช่เจ้าของตามกฎหมายก็ตาม

บุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) คือบุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการเป็นเจ้าของแม้ว่ากรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินบางรูปแบบจะอยู่ในชื่ออื่นนอกจากนี้ยังหมายถึงบุคคลหรือกลุ่มบุคคลใดๆ ไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อม มีอำนาจในการออกเสียงลงคะแนนหรือมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจในการทำธุรกรรมเกี่ยวกับหลักทรัพย์เฉพาะ เช่น การถือหุ้นในบริษัท

บุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) จะได้รับผลประโยชน์ของการเป็นเจ้าของเนื่องจากเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ แต่ไม่จำเป็นต้องเป็นเจ้าของตามกฎหมายของสินทรัพย์

หลักทรัพย์

ดังที่กล่าวไว้ในตัวอย่างข้างต้น หลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์มักจดทะเบียนในนามของนายหน้าเพื่อความปลอดภัยและความสะดวก

สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) ตระหนักถึงเรื่องนี้และได้ควบคุมแนวปฏิบัติดังกล่าว ในบริษัทเอกชน ด้วยเหตุผลหลายประการ ผู้รับผลประโยชน์อาจไม่ต้องการให้มีชื่อเป็นผู้ถือหุ้นในบันทึก ตราบใดที่มีการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและกฎหมายอื่นๆ การปฏิบัตินี้ก็ไม่ผิดกฎหมายในตัวเอง

อสังหาริมทรัพย์

ในประเทศส่วนใหญ่ ทะเบียนอสังหาริมทรัพย์จะแสดงชื่อเจ้าของทรัพย์สิน ในบางกรณี เจ้าของผลประโยชน์อาจไม่ต้องการให้ชื่อของตนปรากฏในบันทึกสาธารณะ ในกรณีดังกล่าว เป็นเรื่องปกติที่ผู้ดูแลผลประโยชน์หรือหน่วยงานอื่นๆ จะทำหน้าที่เป็นเจ้าของตามกฎหมายแทนบุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner)

ตัวอย่างเช่น ศิลปินหรือนักการเมืองที่มีชื่อเสียงอาจไม่ต้องการให้ที่อยู่บ้านของพวกเขาถูกพบได้ง่ายในบันทึกสาธารณะ ดังนั้นจึงไม่ปรากฏเป็นการส่วนตัวในโฉนดที่ดิน

การคุ้มครองทรัพย์สิน

บุคคลผู้มั่งคั่งที่เสี่ยงต่อการถูกฟ้องร้อง หรือเพียงต้องการปกป้องทรัพย์สินและวางแผนอสังหาริมทรัพย์ มักใช้ทรัสต์เพื่อทำหน้าที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินตามกฎหมาย มักเป็นหลักทรัพย์และเงิน ในขณะที่พวกเขาและครอบครัวยังคงเป็นบุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner). อีกครั้ง การปฏิบัตินี้ถูกกฎหมาย แต่มีการควบคุมอย่างเข้มงวด

ปานามา เปเปอร์ส

ที่โด่งดังในช่วงต้นปี 2016 สมาคมนักข่าวสืบสวนนานาชาติ (International Consortium of Investigative Journalists) ได้เปิดเผยต่อสาธารณะถึงสิ่งที่เรียกว่า “เอกสารปานามา” เอกสารเหล่านี้ นำมาจากเอกสารสำคัญของสำนักงานกฎหมาย Mossack Fonseca & Co. แสดงรายละเอียดการเป็นบุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) ของบริษัทนอกอาณาเขตหลายพันแห่ง

ในขณะที่หลายคนถูกใช้อย่างถูกกฎหมาย แต่ดูเหมือนว่าความเป็นบุคคลที่ได้รับประโยชน์ (beneficial owner) บางอย่างถูกซ่อนไว้สำหรับแรงจูงใจที่ชั่วร้ายหรือผิดกฎหมาย

แทนที่จะถือครองหุ้นในชื่อถนนและถูกระบุว่าเป็นผู้รับประโยชน์ในหนังสือของบริษัทนายหน้า คุณสามารถถือกรรมสิทธิ์ทางกายภาพของใบหุ้นหรือมีส่วนร่วมในการจดทะเบียนโดยตรง นี่คือวิธีการทำงานของทางเลือกเหล่านั้น

การครอบครองทางกายภาพ: โดยการครอบครองทางกายภาพของใบหุ้น หุ้นจะได้รับการจดทะเบียนในชื่อของคุณและส่งถึงคุณ คุณจะต้องรับผิดชอบในการปกป้องพวกเขา และบริษัทที่เกี่ยวข้องจะส่งการสื่อสารทั้งหมดถึงคุณโดยตรง

การลงทะเบียนโดยตรง: ในกรณีนี้ การแบ่งปันจะถูกลงทะเบียนในชื่อของคุณ แต่ไม่ได้ส่งถึงคุณทางกายภาพ บริษัทหรือตัวแทนโอนจะถือไว้ให้คุณ